ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ" ИНН:1215146361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64991956 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3800
12103 Запасы на конец отчетного года121212
12104 Запасы на конец предыдущего года121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года483949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4986865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года686592
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5366865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года686593
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52-609-780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-609-780-954
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2971109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года606109106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484677845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6778451047
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5366865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года686593
21103 Выручка за отчетный год126010061208
21104 Выручка за предыдущий год10061208621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5878271025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82710251117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год673179183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179183-496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год673179183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179183-496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год673179183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179183-496
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1288
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год889
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год661171175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171175-505

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (661)/Стоимость активов (536) = 123.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (587+0+0) = 114.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (673)/Выручка (1260) = 53.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (661)/Выручка (1260) = 52.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 18.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (53.41%), рентабельность компании (52.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"