ООО "ВОЛГАСПЕЦСТРОЙ" ИНН:1215146379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64991910 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117051313674186411
11504 Основные средства на конец предыдущего года13136741864112396
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года613131500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1315012830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123181445174180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14451741876940
12103 Запасы на конец отчетного года6943297910882154
12104 Запасы на конец предыдущего года297910882154599
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3981151240
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1151241290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года896593205462172001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года932054620141440
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2407024800310000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24800310001718720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7271623445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16234451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4110337376377080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37376377081742000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года534215182745126181894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5182745126181894144678
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15486331210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года633121290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155864313139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6431313915
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2927030000300000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300003000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2927030000300000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300003000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года318500175031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1940821184149956824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211841499568242769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2259321184149950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21184149951818550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года534215182745126181894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5182745126181894144678
21103 Выручка за отчетный год10234154397383772911
21104 Выручка за предыдущий год543973837729112627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9910753019377542808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год530193775427172604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323413786230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13786231940
22203 Управленческие расходы за отчетный год9576832610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год683261910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22776953620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6953621030
23303 Проценты к уплате за отчетный год754000
23503 Прочие расходы за отчетный год3196121179
23504 Прочие расходы за предыдущий год612117916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12046341510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год634151240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год289122305
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1223052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91551212119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512121195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9155121210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год512121190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (915)/Стоимость активов (53421) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99107+0+957) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2277)/Выручка (102341) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (915)/Выручка (102341) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 2.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники