ООО "ЗВЕНИГОВСКАЯ" ИНН:1215146435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64992080 ОКВЭД:51.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года77433003030
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2900303030300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80333303030300
12104 Запасы на конец предыдущего года105994141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105080015903264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105080105160460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105160463310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10508080438190763361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года804381907633613230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23799136830240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1368302430170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23809137830343027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1378303430272842
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года701477014710000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70147100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года701477014710000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70147100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30030015000300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30015000300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1082486134234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8613423488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111248913150420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8913150423340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10508080438190763361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года804381907633613230
21104 Выручка за предыдущий год101263070773098090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101762997870866132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-507292230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-507292230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год141153700
23504 Прочие расходы за предыдущий год1951833886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-165691850
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год22430000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22430-16567185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-165671851872
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22430-165670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-165671850
32003 Величина капитала на 31101000
32008 Величина капитала на 3110303400
33003 Величина капитала на 31101000
33008 Величина капитала на 3110137800
36003 Чистые активы на 3123809137800
36004 Чистые активы на 311378303400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22430)/Стоимость активов (105080) = 21.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22430)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.293

Индекс Альтмана Z = 6.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.45), коэффициент текущей ликвидности (9.45), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники