ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО" ИНН:1215146467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64992140 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1217095062616432037
11504 Основные средства на конец предыдущего года50626425420370
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3833000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8430752126110
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7521427500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1339725814742540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58147852920370
12103 Запасы на конец отчетного года41792390675350238510
12104 Запасы на конец предыдущего года39067535023851010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года184110920860
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года109208600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года878592412709017895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924122815172699990
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11375000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34540638916634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года406389166340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8013294719350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года294719356260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6077666802935290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6680289254570390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1947481249499778359076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124949977835907610000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года223815638118910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156381189140840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12238256382189114084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2563821891140849987
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года377000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года377000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71868289641710111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28964171011111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110265703475879144981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7034758791449812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18213399311758920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9931175892449920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1947481249499778359076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124949977835907610000
21103 Выручка за отчетный год254031348885337191179223
21104 Выручка за предыдущий год3488853371911792230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251758340840333496179873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3408403334961736292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2273804536950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8045369555940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1556010273105150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год102731051546200
22203 Управленческие расходы за отчетный год9820772943980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7729439816240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23107-9957-112180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9957-11218-6500
23203 Проценты к получению за отчетный год182800
23204 Проценты к получению за предыдущий год28000
23303 Проценты к уплате за отчетный год440622368330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год223683300
23403 Прочие доходы за отчетный год1684220062222155127
23404 Прочие доходы за предыдущий год200622221551270
23503 Прочие расходы за отчетный год604038631853337
23504 Прочие расходы за предыдущий год3863185333711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16693403483110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4034831141400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13637900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-118000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год378000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3834000
24603 Прочее за отчетный год1631511220
24604 Прочее за предыдущий год151122430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13400374778104097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год374778104097-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13400374778100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3747781040970
32003 Величина капитала на 31100001000000
32007 Величина капитала на 31156381189100
32008 Величина капитала на 31256382189100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13400000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-13400000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13400000
33218 Убыток (ИТОГО)13400000
33003 Величина капитала на 31100001000000
33007 Величина капитала на 3122381563800
33008 Величина капитала на 31122382563800
36003 Чистые активы на 31122382563800
36004 Чистые активы на 31256382189100
41103 Поступления – всего за отчетный год29195337666900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27627237545400
41193 Прочие поступления за отчетный год15681121500
41203 Платежи – всего за отчетный год27738134730200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25261532402700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год127441152900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3226218300
41293 Прочие платежи за отчетный год8796926300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год145722936700
42103 Поступления – всего за отчетный год11375301400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11375300000
42203 Платежи – всего за отчетный год636914904400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год549423462800
42293 Прочие  платежи за отчетный год87494100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-52316-4603000
43103 Поступления – всего за отчетный год960566818000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год960566818000
43203 Платежи – всего за отчетный год620305637000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год620305637000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год340261181000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3718-485300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13400)/Стоимость активов (194748) = -6.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251758+15560+9820) = -8.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23107)/Выручка (254031) = -9.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13400)/Выручка (254031) = -5.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = -2.399

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-9.1%), рентабельность компании (-5.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-АВТО"