Общество с ограниченной ответственностью "Эпос" ИНН:1215146474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64992157 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года229260371296
12104 Запасы на конец предыдущего года260371296248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года749627388358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627388358241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30310765116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10765116123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12819948240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9948247700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1281994824770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года994824770612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10158095730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8095734390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1035829593459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года829593459284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246165231311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165231311328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2461652310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1652313110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1281994824770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года994824770612
21103 Выручка за отчетный год1327154515211554
21104 Выручка за предыдущий год1545152115541443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1327154515210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1545152115540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1053122813320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1228133213170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2743171890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3171892370
23503 Прочие расходы за отчетный год17222218
23504 Прочие расходы за предыдущий год22221813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2572951670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2951672190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51593344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59334432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206236134175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236134175129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2062361340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2361341750
32003 Величина капитала на 312020200
32007 Величина капитала на 318095734390
32008 Величина капитала на 318295934590
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2062361340
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2062361340
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2062361340
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2062361340
33003 Величина капитала на 312020200
33007 Величина капитала на 3110158095730
33008 Величина капитала на 3110358295930
36003 Чистые активы на 3110358295930
36004 Чистые активы на 318295934590
41103 Поступления – всего за отчетный год8304953284990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8224883781340
41193 Прочие поступления за отчетный год806953650
41203 Платежи – всего за отчетный год8108949085500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6943763968940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4985196500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5157330
41293 Прочие платежи за отчетный год61612759730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19642-510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19642-510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (1281) = 16.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1053+0) = 26.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (1327) = 20.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (1327) = 15.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.207

Индекс Альтмана Z = 11.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (4.28), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (20.65%), рентабельность компании (15.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эпос"