Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект" ИНН:1215146548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64992298 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года756100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39363428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35152830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6400157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6793634186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3515185258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14353645186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3526185258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2323510180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3515179242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12031356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12031356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14353645186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3526185258
21103 Выручка за отчетный год503626180
21104 Выручка за предыдущий год3626180290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2580284229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279231190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25303342-49
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3347-51100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25303342-49
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3347-51100
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год1476
23504 Прочие расходы за предыдущий год767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25423335-55
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3340-5793
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26843331-61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3336-6377

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2684)/Стоимость активов (1435) = -187.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2580+0+0) = -98.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2530)/Выручка (50) = -5060 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2684)/Выручка (50) = -5368 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.87

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.771

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = -20.189

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-5060%), рентабельность компании (-5368%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марлеспроект"