Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги" ИНН:1215147100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64993398 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76231443
11504 Основные средства на конец предыдущего года623144363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76231443
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года623144363
12103 Запасы на конец отчетного года383264220
12104 Запасы на конец предыдущего года264220203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года599657374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года657374429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222274
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года641458253399
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года582533992314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года740167684015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года676840153020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740873915458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года739154583083
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года687370354963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года703549632612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года688370454973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года704549732622
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525346485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года346485461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525346485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346485461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740873915458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года739154583083
21103 Выручка за отчетный год216091986217167
21104 Выручка за предыдущий год198621716715531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168951744614542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174461454213012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год471424162625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241626252519
22203 Управленческие расходы за отчетный год255000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216424162625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241626252519
23503 Прочие расходы за отчетный год6056101
23504 Прочие расходы за предыдущий год5610169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210423602524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236025242450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год458281172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281172239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164620792352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год207923522211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год164620792352
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год207923522211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1646)/Стоимость активов (7408) = 22.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16895+0+2550) = 11.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2164)/Выручка (21609) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1646)/Выручка (21609) = 7.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.11

Х5 = Выручка/Активы = 2.917

Индекс Альтмана Z = 10.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (14.1), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (10.01%), рентабельность компании (7.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Русские пироги"