ООО "СпецЭлектроСтрой"П ИНН:1215147277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64993694 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года570460195905
11504 Основные средства на конец предыдущего года60195905409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года570460195905
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60195905409
12104 Запасы на конец предыдущего года1074216121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97235532151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55321514778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109742626376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426263763079
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10820108686743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1086867437978
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165241688712648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16887126488387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154551278012176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12780121768307
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100034970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года349700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69610472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61047280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10694107472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410747280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165241688712648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16887126488387
21103 Выручка за отчетный год72171527816189
21104 Выручка за предыдущий год15278161899341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345760067680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600676802677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год376092728509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год927285096664
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год376092728509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год927285096664
23403 Прочие доходы за отчетный год69515162573
23404 Прочие доходы за предыдущий год151625730
23503 Прочие расходы за отчетный год46518153060
23504 Прочие расходы за предыдущий год18153060203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399089738022
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год897380226461
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2156911225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6911225244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год377582826797
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год828267976217

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3775)/Стоимость активов (16524) = 22.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3760)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3457+0+0) = 108.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3760)/Выручка (7217) = 52.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3775)/Выручка (7217) = 52.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.457

Индекс Альтмана Z = 21.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (10.12), коэффициент текущей ликвидности (10.12), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (52.1%), рентабельность компании (52.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники