Общество с ограниченной ответственностью "Эверест" ИНН:1215147446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64993895 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года479479479717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года479479717811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4794794790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4794797170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4794794791987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47947919873465
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1121-1116-1116-1079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1116-1116-1079-686
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1599159415943058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1594159430584070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11881
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1600159515950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1595159530660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4794794791987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47947919873465
23503 Прочие расходы за отчетный год5011181026
23504 Прочие расходы за предыдущий год51118102681
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50-370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-37-3930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-50-37-393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-37-393-502

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (479) = -1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.701

Индекс Альтмана Z = 5.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"