ООО НПФ "Каскад" ИНН:1215147534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64994110 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2942351533963308
12104 Запасы на конец предыдущего года3515339633082627
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144416892774763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168927747631069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4386521261770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5212617740720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4386521261774072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5212617740723701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-306-128-323-332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-128-323-332-157
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года290700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4663534064304404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5340643044043849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4692534065000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5340650044040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4386521261774072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5212617740723701
21103 Выручка за отчетный год601490342950
21104 Выручка за предыдущий год4903429504767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63947964239163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год479642391634857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38107560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10756-1630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38107560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10756-1630
23403 Прочие доходы за отчетный год4316800
23404 Прочие доходы за предыдущий год168000
23503 Прочие расходы за отчетный год177434512
23504 Прочие расходы за предыдущий год43451217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-172232110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23211-1750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год472022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1721859-175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1859-175-129

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-172)/Стоимость активов (4386) = -3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (639+0+0) = -5.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (601) = -6.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-172)/Выручка (601) = -28.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.065

Индекс Альтмана Z = -0.871

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-6.32%), рентабельность компании (-28.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники