ООО "ДЕНТАЛ-ПРО" ИНН:1215147661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64994311 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30400
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33200
12103 Запасы на конец отчетного года44327150
12104 Запасы на конец предыдущего года271527540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1246087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года791283960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2839281487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1123283960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2839281487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года95627150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года271527540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года966272510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2725276410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15711450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1145077
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1123283960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2839281487
21103 Выручка за отчетный год310528882930
21104 Выручка за предыдущий год288829302154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310528882930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288829302154
22203 Управленческие расходы за отчетный год34200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год276328882930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288829302154
23503 Прочие расходы за отчетный год162100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114228882930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288829302154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186173176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173176129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95627152754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271527542025
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95627152754
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год271527542025
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31271527540
32008 Величина капитала на 31272527540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)95600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95627150
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95627150
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)271500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3195627540
33008 Величина капитала на 3196627540
36003 Чистые активы на 3196600
36004 Чистые активы на 31272500
41103 Поступления – всего за отчетный год310528880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год310528880
41203 Платежи – всего за отчетный год288527670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год84816660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год157811010
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13500
41293 Прочие платежи за отчетный год32400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2201210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2201210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (956)/Стоимость активов (1123) = 85.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2763)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+342) = 807.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2763)/Выручка (3105) = 88.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (956)/Выручка (3105) = 30.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.851

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.153

Индекс Альтмана Z = 19.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (88.99%), рентабельность компании (30.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники