Общество с ограниченной ответственностью "Мера" ИНН:1215147848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64994877 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года474535403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года535403309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258126435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126435339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года732661871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года661871648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года732661871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года661871648
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года673623683
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года623683484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года683633693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633693494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4928178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28178154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4928178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28178154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года732661871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года661871648
21103 Выручка за отчетный год600658194559
21104 Выручка за предыдущий год581945594331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594257104106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год571041063584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64109453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109453747
22204 Управленческие расходы за предыдущий год279207172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64-170246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-170246575
23503 Прочие расходы за отчетный год143047
23504 Прочие расходы за предыдущий год304719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-200199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200199556
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50-200199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200199556
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50-200199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-200199556

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (732) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5942+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (6006) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (6006) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.939

Индекс Альтмана Z = 21.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.27), коэффициент быстрой ликвидности (14.94), коэффициент текущей ликвидности (14.94), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мера"