Общество с ограниченной ответственностью "СевМет" ИНН:1215147870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64994736 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года16461700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6760
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6292230022329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92230022329229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1721038
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68110436980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1104369823390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68110436982341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110436982341272
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1092-812-3900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-812-3901790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1082-802-380189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-802-380189259
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141105284200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1052842000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1009180137931952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18013793195213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1150190640780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1906407821520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68110436982341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110436982341272
21103 Выручка за отчетный год1007854896598831
21104 Выручка за предыдущий год85489659883160645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1061752679908721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75267990711559645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54102216690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1022166917160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год167135419600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1354196016060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-221-332-2910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-332-2911100
23303 Проценты к уплате за отчетный год11124996
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11249960
23403 Прочие доходы за отчетный год115210
23404 Прочие доходы за предыдущий год152104182
23503 Прочие расходы за отчетный год588725047
23504 Прочие расходы за предыдущий год87250474316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-279-516-5690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-516-569-330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-279-516-569-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-516-569-70672
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-279-516-5690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-516-569-700
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-812-2961790
32008 Величина капитала на 31-802-2861890
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2795165690
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2795165690
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2795165690
33218 Убыток (ИТОГО)2795165690
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-1092-812-3900
33008 Величина капитала на 31-1082-802-3800
36003 Чистые активы на 31-1082-802-3800
36004 Чистые активы на 31-802-3801890
41103 Поступления – всего за отчетный год535750690440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год535750690160
41203 Платежи – всего за отчетный год470740090580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год403671683950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год525933970
41293 Прочие платежи за отчетный год15912240
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год65106-140
42203 Платежи – всего за отчетный год2000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год2000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период63-71620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-279)/Стоимость активов (68) = -410.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1061+167+0) = -18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-221)/Выручка (1007) = -21.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-279)/Выручка (1007) = -27.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -13.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.941

Индекс Альтмана Z = -132.713

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-15.91), рентабельность продукции (-21.95%), рентабельность компании (-27.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СевМет"