Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл ИНН:1215147982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02717096 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2798542542
11504 Основные средства на конец предыдущего года542542574
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2798542542
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года542542574
12103 Запасы на конец отчетного года26313391122
12104 Запасы на конец предыдущего года133911221919
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года423339823230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года398232302580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года898847
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462853294450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532944505346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года742658714992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года587149925920
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года299299299
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года299299299
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24011344
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11344-22
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года539412343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412343277
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года186500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года670154094649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540946495643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года688754594649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года545946495643
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года742658714992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года587149925920
21103 Выручка за отчетный год872690058989
21104 Выручка за предыдущий год900589896680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год950897719228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год977192286916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-782-766-239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-766-239-236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-782-766-239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-766-239-236
23403 Прочие доходы за отчетный год133320371296
23404 Прочие доходы за предыдущий год20371296413
23503 Прочие расходы за отчетный год4961015956
23504 Прочие расходы за предыдущий год1015956148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55256101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25610129
24603 Прочее за отчетный год135240100
24604 Прочее за предыдущий год24010088
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161-59
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161-59

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Прибыль

Прибыль Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Чистые активы

Чистые активы Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (7426) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9508+0+0) = -8.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-782)/Выручка (8726) = -8.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (8726) = -0.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = -1.737

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-8.96%), рентабельность компании (-0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Региональное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Марий Эл