Общество с ограниченной ответственностью "Верона" ИНН:1215148070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64995090 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52825680
12104 Запасы на конец предыдущего года256800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года653394404284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года944042840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8756147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7148120644431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1206444310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7148120644431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1206444310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30673251711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32517110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года408188133720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года881337200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года408188133720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года881337200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7148120644431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1206444310
21103 Выручка за отчетный год123532923328
21104 Выручка за предыдущий год1954933280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13636472118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1507621180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12826451210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год447312100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12826451210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год447312100
23503 Прочие расходы за отчетный год387112
23504 Прочие расходы за предыдущий год8711120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16626381098
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360210980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2898235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10622350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1942540863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25408630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194)/Стоимость активов (7148) = -2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1363+0+0) = -9.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-128)/Выручка (1235) = -10.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194)/Выручка (1235) = -15.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.752

Индекс Альтмана Z = 3.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-10.36%), рентабельность компании (-15.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Верона"