АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР НЕЗАВИСИМОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ "СОЭКС" ИНН:1215148104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64995121 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4880
21103 Выручка за отчетный год23513749
21104 Выручка за предыдущий год137490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23513749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137490
22203 Управленческие расходы за отчетный год2319751
22204 Управленческие расходы за предыдущий год97510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год440-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40-20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40-20
24603 Прочее за отчетный год743
24604 Прочее за предыдущий год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-336-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-336-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36-50
61003 Остаток средств на начало отчетного года48810
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год23513749
62003 Поступило средств - всего за отчетный год23513749
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1816415
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1816415
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год573336
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2389751
64003 Остаток средств на конец отчетного года45488

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (45) = -6.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+231) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (235) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (235) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 22.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.5

Индекс Альтмана Z = 29.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (22.5), коэффициент быстрой ликвидности (22.5), коэффициент текущей ликвидности (22.5), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (-1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники