ООО "ФРАУ МЮЛЛЕР" ИНН:1215148111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64995233 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13815906202
11504 Основные средства на конец предыдущего года159062020
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года992300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года84200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1006115906202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243262020
12103 Запасы на конец отчетного года113681279712527
12104 Запасы на конец предыдущего года12797125270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7393316025164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1054251640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года348118272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1182720
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3126400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3126400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437194607537963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45233379630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537804766544165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47665441650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1541100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года786800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156618118908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81189080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3543804669
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3722546690
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3543804669
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3722546690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268123222306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232223060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26813954738588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2322385880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537804766544165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47665441650
21103 Выручка за отчетный год272504805147817
21104 Выручка за предыдущий год48051478170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81474511645868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12170458680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1910329351949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3588119490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1893000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3294600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17329351949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год293519490
23403 Прочие доходы за отчетный год1031010471197
23404 Прочие доходы за предыдущий год104711970
23503 Прочие расходы за отчетный год227514672106
23504 Прочие расходы за предыдущий год146721060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год820825151040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251510400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66510090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год754315061040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150610400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год754300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7543)/Стоимость активов (53780) = 14.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8147+18930+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (27250) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7543)/Выручка (27250) = 27.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Индекс Альтмана Z = 6.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (4.11), коэффициент текущей ликвидности (20.01), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (27.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники