Общество с ограниченной ответственностью "Полесье" ИНН:1215148400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64995776 ОКВЭД:15.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36490712
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года364901550
12103 Запасы на конец отчетного года159611272498339635
12104 Запасы на конец предыдущего года12724983396355041
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7013691081658817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6910816588147355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года927715939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7715939126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2306619711181570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1971118157184910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26715197111831218651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19711183121865112539
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года381357910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1357917640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48145801774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145801774304
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7131860565000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8605650000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7131860565000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8605650000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года502043856164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1903410961662611713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1096166261171311405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1953610961110110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1096111011178770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26715197111831218651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19711183121865112539
21103 Выручка за отчетный год88448808768013362
21104 Выручка за предыдущий год880876801336212057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80967934704612838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год793470461199011853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7488746340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87463413720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42282140
22203 Управленческие расходы за отчетный год2903122860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3122866340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4585581200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5581205240
23204 Проценты к получению за предыдущий год2000
23303 Проценты к уплате за отчетный год400599190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5991900
23403 Прочие доходы за отчетный год134313447711
23404 Прочие доходы за предыдущий год134477111726
23503 Прочие расходы за отчетный год1353113680271
23504 Прочие расходы за предыдущий год1136802711756
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48169700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169704540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10341491
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34149142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3813556363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13556363132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38135560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год135563630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (26715) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8096+0+290) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458)/Выручка (8844) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (8844) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.331

Индекс Альтмана Z = 0.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.18%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"