Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс" ИНН:1215148432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64995871 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3936526737414
11504 Основные средства на конец предыдущего года52673741437795
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3936526737414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52673741437795
12103 Запасы на конец отчетного года327028491395
12104 Запасы на конец предыдущего года284913951303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177376372229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года763722291634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96532344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года532344341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5139110183968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1101839683278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90751628541382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162854138241074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7781881720821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88172082111722
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50065151300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года651513006400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79495319261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9531926122952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1294746820561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74682056129352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90751628541382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162854138241074
21103 Выручка за отчетный год410002056219604
21104 Выручка за предыдущий год205621960415939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40818244309852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2443098529384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182-38689752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-386897526555
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182-38689752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-386897526555
23403 Прочие доходы за отчетный год231234925
23404 Прочие доходы за предыдущий год2349256
23503 Прочие расходы за отчетный год2071031566
23504 Прочие расходы за предыдущий год103156681
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20693099691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год930996916480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1242602592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год602592506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-103687079099
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870790995974

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1036)/Стоимость активов (9075) = -11.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40818+0+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (41000) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1036)/Выручка (41000) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.013

Х5 = Выручка/Активы = 4.518

Индекс Альтмана Z = 7.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (3.97), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Принтекс"