ООО "ДокторВет" ИНН:1215148464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64995782 ОКВЭД:85.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130810461167171
11504 Основные средства на конец предыдущего года10461167171233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1308104611670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104611671710
12103 Запасы на конец отчетного года552343362366
12104 Запасы на конец предыдущего года343362366214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56311527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3115275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6083743770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3743773930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191614201544564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14201544564452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106210334770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10334774320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10721043487442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1043487442342
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года844377962122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года377962122110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84437710570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37710571220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191614201544564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14201544564452
21103 Выручка за отчетный год3622437834883005
21104 Выручка за предыдущий год4378348830051873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год729104310243006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1043102411411294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2893333524640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3335246418640
22203 Управленческие расходы за отчетный год3284309223080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3092230818650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3912431560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год243156-10
23503 Прочие расходы за отчетный год8118912264
23504 Прочие расходы за предыдущий год18912264225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47254340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5434-650
24603 Прочее за отчетный год4636320
24604 Прочее за предыдущий год3632300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-518182-95
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182-95354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5181820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год182-950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-518)/Стоимость активов (1916) = -27.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (729+0+3284) = -9.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-391)/Выручка (3622) = -10.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-518)/Выручка (3622) = -14.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.27

Индекс Альтмана Z = -2.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-10.8%), рентабельность компании (-14.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники