ООО "ПИВНОЙ" ИНН:1215148746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64996445 ОКВЭД:52.25.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10659941218
12104 Запасы на конец предыдущего года9941218142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1633962861018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62861018211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1741472932240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72932240365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1741572932239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72932239365
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2538-981-1599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-981-1599-1273
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1451451426
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14514261263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1980881292411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81292411375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1995382743837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года827438371638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1741572932239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72932239365
21103 Выручка за отчетный год31839433182061
21104 Выручка за предыдущий год4331820615926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32910424802384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4248023845307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1071838-323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год838-323619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1071838-323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год838-323619
23503 Прочие расходы за отчетный год3541192
23504 Прочие расходы за предыдущий год1192189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1425719-325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год719-325479
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1321020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1020161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1557617-325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год617-325318

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1557)/Стоимость активов (17415) = -8.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1071)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32910+0+0) = -3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1071)/Выручка (31839) = -3.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1557)/Выручка (31839) = -4.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.127

Индекс Альтмана Z = -1.873

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-3.36%), рентабельность компании (-4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники