ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе) ИНН:1215148753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64996474 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года39781600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39784400
12103 Запасы на конец отчетного года15150285206
12104 Запасы на конец предыдущего года1502852060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113189257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131892570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161674740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1674744630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165641318463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56413184630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102991010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29910100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года626549061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265490610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года626513080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26513084530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165641318463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56413184630
21103 Выручка за отчетный год3162415643053516
21104 Выручка за предыдущий год4156430535160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2805311334783496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3113347834960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35710438270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1043827200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35710438270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1043827200
23403 Прочие доходы за отчетный год89737210162
23404 Прочие доходы за предыдущий год372101620
23503 Прочие расходы за отчетный год7506612211
23504 Прочие расходы за предыдущий год66122110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50410149150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10149151710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35535628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5356280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469961859143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9618591430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (469)/Стоимость активов (16) = 2931.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2805+0+0) = 12.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (357)/Выручка (3162) = 11.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (469)/Выручка (3162) = 14.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 29.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 31.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.667

Х5 = Выручка/Активы = 197.625

Индекс Альтмана Z = 321.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (11.29%), рентабельность компании (14.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИОТ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Еще предприятия