ООО "ОПТПРОМ" ИНН:1215148993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64996942 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3745244030291916
11504 Основные средства на конец предыдущего года2440302919201000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3755245030370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2450303719200
12103 Запасы на конец отчетного года363729471609685
12104 Запасы на конец предыдущего года29471609685214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года676362994102933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6299481819892114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123518158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2351815883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10401948164460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9481644531810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141561193194823692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11931948251003411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1256604551516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года604551516104
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2381401231981160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4012319811601218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10519731557331856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7315573334231384
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129001132789310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11327893145840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141561193194823692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11931948251003411
21103 Выручка за отчетный год48614381422024616088
21104 Выручка за предыдущий год38142202461608815541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48045381061010415534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3810620144977514800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56936101420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3610263130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год569361020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год361025540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6020
23403 Прочие доходы за отчетный год20013811840
23404 Прочие доходы за предыдущий год1381184069
23503 Прочие расходы за отчетный год989277157
23504 Прочие расходы за предыдущий год8677157784
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год671821430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год821434350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19282523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28172323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65254110412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год541264123

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (652)/Стоимость активов (14156) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48045+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (48614) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (652)/Выручка (48614) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 0.515

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники