ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА" ИНН:1215149002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64997019 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146888178597267258
11504 Основные средства на конец предыдущего года178597267258403397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146888178597267258
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178597267258403397
12103 Запасы на конец отчетного года1148317900037724
12104 Запасы на конец предыдущего года790003772467789
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года272900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года865935910544846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59105448469112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27246525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24652575
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8660297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20504513835183392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1383518339176976
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351933316948350649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316948350649480373
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года157113157113157113
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года157113157113157113
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года329022463319510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года246331951012451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190025181756176633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181756176633169574
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7739598348119300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года98348119300123922
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7739598348119300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года98348119300123922
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года845133684440524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36844405246877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года845133684454716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3684454716186877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351933316948350649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316948350649480373
21103 Выручка за отчетный год126921133933143436
21104 Выручка за предыдущий год133933143436117851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110398117436118300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11743611830082260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165231649725136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164972513635591
22203 Управленческие расходы за отчетный год490792057583
22204 Управленческие расходы за предыдущий год920575836377
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11616729217553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72921755329214
23203 Проценты к получению за отчетный год220
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23303 Проценты к уплате за отчетный год111191396720632
23304 Проценты к уплате за предыдущий год139672063230780
23403 Прочие доходы за отчетный год104571579516350
23404 Прочие доходы за предыдущий год15795163508863
23503 Прочие расходы за отчетный год259039275877
23504 Прочие расходы за предыдущий год39275877554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год836651957394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год519573946743
24603 Прочее за отчетный год9772335
24604 Прочее за предыдущий год723350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год826951237059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512370596743
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год826951237059
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год512370596743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8269)/Стоимость активов (351933) = 2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110398+0+4907) = 10.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11616)/Выручка (126921) = 9.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8269)/Выручка (126921) = 6.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.174

Индекс Альтмана Z = 3.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (9.15%), рентабельность компании (6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦАРЬ-ПТИЦА"