ООО "Мониторинг Секьюрити Компани" ИНН:1215149034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64997025 ОКВЭД:51.43.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15878787
12104 Запасы на конец предыдущего года87878787
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2525252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52525252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13181818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18181818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301571570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1571571570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30157157157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157157157157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15150150150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150150150150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7777
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30157157157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157157157157
21103 Выручка за отчетный год801616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год601115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (30) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (8) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (8) = 12.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 8.168

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (12.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники