Общество с ограниченной ответственностью "Контраст" ИНН:1215149073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64997166 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1586216619
11504 Основные средства на конец предыдущего года1661917423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1586216619
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1661917423
12103 Запасы на конец отчетного года16974
12104 Запасы на конец предыдущего года69737448
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43814530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44317152
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года27718511
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года56077449
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391230095
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1312832232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1977546714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2974749655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3884-7621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4936-7295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3874-7611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4946-7285
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1699428885
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1670548492
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1699428885
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1670548492
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20931566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года116829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года456223873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69288419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года665525440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80968448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1977546714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2974749655
21103 Выручка за отчетный год24912531
21104 Выручка за предыдущий год25312851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24012524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24342851
22203 Управленческие расходы за отчетный год22462519
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24253792
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9-941
23403 Прочие доходы за отчетный год1164246
23404 Прочие доходы за предыдущий год2468453
23503 Прочие расходы за отчетный год1043519
23504 Прочие расходы за предыдущий год2399857
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год276-268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16-2345
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год276-325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-2351
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год276-325
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16-2351
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 314936-7295
32008 Величина капитала на 314946-7285
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8820308
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8820308
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8820308
33218 Убыток (ИТОГО)8820308
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-3884-7604
33008 Величина капитала на 31-3874-7594
36003 Чистые активы на 31-3874-15141
36004 Чистые активы на 314946-14399
41103 Поступления – всего за отчетный год2601266
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4560
41193 Прочие поступления за отчетный год2145266
41203 Платежи – всего за отчетный год22051358
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1578495
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год627451
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год396-1092
43103 Поступления – всего за отчетный год2100
43193 Прочие поступления за отчетный год2100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год210-2827
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период606-3919

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (19775) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90+0+2246) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (2491) = 6.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (2491) = 11.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.164

Индекс Альтмана Z = -0.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (6.22%), рентабельность компании (11.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"