Общество с ограниченной ответственностью "Метта" ИНН:1215149210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64997539 ОКВЭД:51.47.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2330
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3330
12103 Запасы на конец отчетного года122614546669077555
12104 Запасы на конец предыдущего года5466690775557138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91918815622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9188155883513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года552075150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20751507
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года774780
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7478340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122767558475480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55847548233270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1227695587755123330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года558775512333010662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-978-1560-2600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1560-260-3120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-968-1550-250-302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1550-250-302-331
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4323987276818142
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39872768181429988
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123305315050335490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3150503354901005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123737713778010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71377801236320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1227695587755123330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года558775512333010662
21103 Выручка за отчетный год31208130080396836
21104 Выручка за предыдущий год1300803968365662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30061149578746806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1495787466205810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1147-1951650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1951652160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2385561080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5561081860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год909-751570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-75157300
23404 Прочие доходы за предыдущий год30186
23503 Прочие расходы за отчетный год3201242215
23504 Прочие расходы за предыдущий год124221572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год589-872350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-87235330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год589-872-26731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-872-26731-214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год589-872-2670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-872-267310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (589)/Стоимость активов (122769) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30061+238+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (909)/Выручка (31208) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (589)/Выручка (31208) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Индекс Альтмана Z = 0.015

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Метта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Метта"