ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ" ИНН:1215149595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64998102 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года854700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года457500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1330400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1330400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2023-55-55
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-55-55-57
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2033-45-45
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-45-45-47
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1914545
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года454527
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1108100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112724545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года454548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1330400
21103 Выручка за отчетный год4282400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3050600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1231800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год964600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267200
23403 Прочие доходы за отчетный год19200
23503 Прочие расходы за отчетный год35800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год250600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-5500
32008 Величина капитала на 31-4500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))207800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)207800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))207800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)207800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31202300
33008 Величина капитала на 31203300
36003 Чистые активы на 31203300
36004 Чистые активы на 31-4500
41103 Поступления – всего за отчетный год6247200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4282400
41193 Прочие поступления за отчетный год1964800
41203 Платежи – всего за отчетный год4871500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4849400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год21100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1375700
43103 Поступления – всего за отчетный год1595300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1595300
43203 Платежи – всего за отчетный год34600
43293 Прочие платежи за отчетный год34600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1560700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2936400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2506)/Стоимость активов (13304) = 18.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30506+9646+0) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2672)/Выручка (42824) = 6.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2506)/Выручка (42824) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 3.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (6.24%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТАЛ"