Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг" ИНН:1215149612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64998125 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5269455735603285
12104 Запасы на конец предыдущего года4557356032852749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6842237804377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2237804377757
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117417741073217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17741073217257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7127856854370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8568543738790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7127856854373879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8568543738793763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5889440532592129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4405325921291736
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1238416321781750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4163217817502027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1238416321780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4163217817500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7127856854373879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8568543738793763
21103 Выручка за отчетный год55419484034625137542
21104 Выручка за предыдущий год48403462513754248301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52607467404469036915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46740446903691546846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2812166315610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166315616270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2812166315610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166315616270
23403 Прочие доходы за отчетный год25120
23404 Прочие доходы за предыдущий год51200
23503 Прочие расходы за отчетный год1191399693
23504 Прочие расходы за предыдущий год139969390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2695152914770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152914775340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год663383347141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год383347141298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203211461130393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114611303931056

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2032)/Стоимость активов (7127) = 28.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52607+0+0) = 5.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2812)/Выручка (55419) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2032)/Выручка (55419) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.757

Индекс Альтмана Z = 13.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (5.76), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГазТехТорг"