ООО "ВАШ ДОКТОР" ИНН:1215149637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64998119 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269535624429
11504 Основные средства на конец предыдущего года356244290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года269535624429
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года356244290
12103 Запасы на конец отчетного года1034903867
12104 Запасы на конец предыдущего года9038670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14061156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118110131089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101310890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387645755518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457555180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1162-1065-584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1065-5840
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3066390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3066390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года136192340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1923400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года490251425123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514251230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года503853345463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533454630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387645755518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457555180
21103 Выручка за отчетный год1139895589610
21104 Выручка за предыдущий год955896100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1110497129029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год971290290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294-154581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1545810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294-154581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1545810
23303 Проценты к уплате за отчетный год4495160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год951600
23403 Прочие доходы за отчетный год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год26013397
23504 Прочие расходы за предыдущий год133970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-382324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3823240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1149994
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100-481230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4812300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (3876) = -2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11104+0+0) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (11398) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (11398) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.231

Индекс Альтмана Z = -6.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (-0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники