ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК" ИНН:1215149683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54675786 ОКВЭД:65.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года203750
12104 Запасы на конец предыдущего года7500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2317
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года187351839219804
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года183871980422228
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года671443453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года443453601
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года124
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196261893520262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189302026222841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196261893520262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189302026222841
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года109311501009
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114510091248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119312501109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124511091348
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года183651763519036
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176351903621406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6951117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5111787
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184331768519153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176851915321494
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196261893520262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189302026222841
21103 Выручка за отчетный год623560286724
21104 Выручка за предыдущий год602367246802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520950995963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год509959635551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1026929761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9247611251
22203 Управленческие расходы за отчетный год353309353
22204 Управленческие расходы за предыдущий год309353352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год673620408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год615408899
23403 Прочие доходы за отчетный год771801048
23404 Прочие доходы за предыдущий год180104838
23503 Прочие расходы за отчетный год172160732
23504 Прочие расходы за предыдущий год16373242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год578640724
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год632724895
24603 Прочее за отчетный год331296414
24604 Прочее за предыдущий год296414353
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247344310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336310542
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год247344310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год336310542

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (19626) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5209+0+353) = 12.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (673)/Выручка (6235) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (6235) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 6.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (10.79%), рентабельность компании (3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДИТ-СОЮЗ "ХХI ВЕК"