Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА" ИНН:1215149891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64998757 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323331370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331370448
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года325331370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331370460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325331370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331370460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321328362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328362447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3813
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325331370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331370460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74133194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-74-125-44
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-74-125-44
23404 Прочие доходы за предыдущий год414110
23503 Прочие расходы за отчетный год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-33-84
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33-84-46
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-34-85
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34-85-51

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (325) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 81.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 81.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 80.25

Индекс Альтмана Z = 90.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (81.25), коэффициент текущей ликвидности (81.25), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА"