Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М" ИНН:1215149919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64998792 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года441585
12104 Запасы на конец предыдущего года4158559
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года686886874069384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68740693842
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4879108152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года910815243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года691796965479121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6965479121104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года691806965579121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6965579121104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8883-31445648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-314456489
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года778087254968971
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года725496897194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2542504502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25045021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года780627279973473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года727997347395
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года691806965579121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6965579121104
21103 Выручка за отчетный год1541229671
21104 Выручка за предыдущий год5412296710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362356416220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3564162200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-361184813451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1848134510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-361184813451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1848134510
23303 Проценты к уплате за отчетный год526065775482
23304 Проценты к уплате за предыдущий год657754820
23403 Прочие доходы за отчетный год12760
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год245682331
23504 Прочие расходы за предыдущий год6823310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5739-47915638
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-479156380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5739-47915638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-479156380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5739)/Стоимость активов (69180) = -8.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (362+0+0) = -99.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-361)/Выручка (1) = -36100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5739)/Выручка (1) = -573900 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.338

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-36100%), рентабельность компании (-573900%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергоконтроль М"