ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС" ИНН:1215149933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64998823 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года953612269
11504 Основные средства на конец предыдущего года5361226974
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года62102992680
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1029926800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711082153900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108215390247130
12103 Запасы на конец отчетного года10129051256414423
12104 Запасы на конец предыдущего года90512564131973764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26548334711785320739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33471178532579626502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2756034376311410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3437631141391390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27631354584653143886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35458465316385240025
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108910204560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1020456-120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10991030466328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1030466-231
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1600016000310000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года160003100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1600016000310000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года160003100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10532184281506543558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18428150652322439994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1053218428150650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1842815065638540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27631354584653143886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35458465316385240025
21103 Выручка за отчетный год465671546056290259238
21104 Выручка за предыдущий год15460562902516848486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455101505385919258641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15053859192511348361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1057406737100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40673710550
22203 Управленческие расходы за отчетный год754291628160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2916281611580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30311518940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1151894-11030
23503 Прочие расходы за отчетный год156396309263
23504 Прочие расходы за предыдущий год3963094123787
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1477555850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год755585-1150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7819111716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191117017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69564468318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год564468-11521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год695644680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год564468-1150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (27631) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45510+0+754) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (303)/Выручка (46567) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (46567) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 4.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"