ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР" ИНН:1215150061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64999001 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4243285718122595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2850181229941588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3166442613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года644261364
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4559292122380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2914223830070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4559292022382607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2914223830071651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4002608915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2508917-23
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1630163016302430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года163016302830588
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25291030518162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1033518160950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4159266021480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2663214829900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4559292022382607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2914223830071651
21103 Выручка за отчетный год21955294892260110331
21104 Выручка за предыдущий год2948922601103314472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21757292692250610276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2926922506102764460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198220950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22095550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198220950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22095550
23503 Прочие расходы за отчетный год11755
23504 Прочие расходы за предыдущий год7557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187213900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21390500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37431810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4318101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1501707240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17072404

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (4559) = 3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21757+0+0) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (21955) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (21955) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 3.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР"