Общество с ограниченной ответственностью "Лидер" ИНН:1215150209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64999260 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96106144
11504 Основные средства на конец предыдущего года106144182
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96106144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106144182
12103 Запасы на конец отчетного года17302132957476
12104 Запасы на конец предыдущего года1329574762247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3668963400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89728571066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1241841109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184010925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177921603210985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16032104423338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178881613811128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16138105863519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131791032544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1032543-3749
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года418843968905
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года439689055293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52114182179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141816371976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4709581411084
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5814105427269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178881613811128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16138105863519
21103 Выручка за отчетный год154585308428103
21104 Выручка за предыдущий год530842810321215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123414196625041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419662495122328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3117111183062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111183152-1113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3117111183062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111183152-1113
23303 Проценты к уплате за отчетный год53230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2300
23403 Прочие доходы за отчетный год113981124
23404 Прочие доходы за предыдущий год81124493
23503 Прочие расходы за отчетный год1184272120
23504 Прочие расходы за предыдущий год272212597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3019108314066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108314064-1217
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165549274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5492740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2854102823792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102823790-1217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2854)/Стоимость активов (17888) = 15.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12341+0+0) = 25.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3117)/Выручка (15458) = 20.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2854)/Выручка (15458) = 18.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.799

Х5 = Выручка/Активы = 0.864

Индекс Альтмана Z = 3.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (20.16%), рентабельность компании (18.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"