ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М" ИНН:1215150255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64999461 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года858000
12104 Запасы на конец предыдущего года80000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года287017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1034222742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222742995
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11191309955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13099551012
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11191309955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13099551012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3841830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1831590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года394193169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19316938
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8635450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3545040
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года639762736
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года762736934
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7251116786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1116786974
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11191309955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13099551012
21103 Выручка за отчетный год724233335626
21104 Выручка за предыдущий год333356264409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год694331955388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319553884308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299138238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138238101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299138238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138238101
23503 Прочие расходы за отчетный год197453
23504 Прочие расходы за предыдущий год745314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28064185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6418587
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год794154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год415444
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20123131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2313143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год201230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год231310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (201)/Стоимость активов (1119) = 17.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6943+0+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299)/Выручка (7242) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (201)/Выручка (7242) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.543

Индекс Альтмана Z = 8.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОГНЕЗАЩИТА М"