ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2" ИНН:1215150311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64999544 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2813072781
11504 Основные средства на конец предыдущего года130727811130
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года462846284630
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года462846303930
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4494152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465659397905
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года593979058180
12103 Запасы на конец отчетного года410701004
12104 Запасы на конец предыдущего года10701004299
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года435540882224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408822242494
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года176541264619110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12646191108200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32245684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245684843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220451804923021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180492302111836
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267012398830926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239883092620016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21393157522597
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15752259717904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21643160022847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16002284718154
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5059781228079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7812280791861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5059798628079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7986280791861
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267012398830926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239883092620016
21103 Выручка за отчетный год242066241451907
21104 Выручка за предыдущий год624145190756933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74081922915970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192291597017984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167984318535937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год431853593738949
22103 Коммерческие расходы за отчетный год142622926420578
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год292642057820941
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25361392115359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139211535918008
23203 Проценты к получению за отчетный год142813901086
23204 Проценты к получению за предыдущий год13901086514
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год32776072190
23404 Прочие доходы за предыдущий год60721902119
23503 Прочие расходы за отчетный год6234121719
23504 Прочие расходы за предыдущий год4121719815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66171550616916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155061691619826
24603 Прочее за отчетный год97623502596
24604 Прочее за предыдущий год235025961843
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56411315614320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131561432017983
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56411315614320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131561432017983

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5641)/Стоимость активов (26701) = 21.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7408+14262+0) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2536)/Выручка (24206) = 10.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5641)/Выручка (24206) = 23.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.278

Индекс Альтмана Z = 11.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (10.48%), рентабельность компании (23.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРЕЛКА-2"