Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН" ИНН:1215150375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64999679 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43701966116614
11504 Основные средства на конец предыдущего года196611661419
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4370196611660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19661166140
12103 Запасы на конец отчетного года20366493064331256
12104 Запасы на конец предыдущего года493064371256619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254794149021178575631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1490211791556313955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1949211357856217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21135722221711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277109175086321460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1750863157471040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281479177052333117118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1770523274071184604
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7766206063217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66203207217157
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8362105837500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1058375000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273041159848264986901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1598482878369014447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281403170431272480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1704312953369010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281479177052333117118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1770523274071184604
21103 Выручка за отчетный год2222331490587979115736
21104 Выручка за предыдущий год149058797911573611354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2139111423007330315592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142300761631559211139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8322675864880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год675836281440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8322675864880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год675836281440
23303 Проценты к уплате за отчетный год23091680410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16804100
23403 Прочие доходы за отчетный год24671285409
23404 Прочие доходы за предыдущий год1285409229
23503 Прочие расходы за отчетный год2177108493371
23504 Прочие расходы за предыдущий год108494471276
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6303412260540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41223183820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59888219419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8821891939
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57053240586063
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3240299463129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5705)/Стоимость активов (281479) = 2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213911+0+0) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8322)/Выручка (222233) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5705)/Выручка (222233) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕМАН"