Общество с ограниченной ответственностью "Польза" ИНН:1215150390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64999745 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1297150815861553
11504 Основные средства на конец предыдущего года150815861553494
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1297150815860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1508158615530
12103 Запасы на конец отчетного года129313334321350
12104 Запасы на конец предыдущего года13334322879588
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2704962212522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года962212477351
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6896898000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года68980000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136052840156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52840210155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6046303622840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3036228435660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7343454438703581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4544387051191588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3786263534120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2635341244350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3808265734343071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265734344445557
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155115431210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1543121300674
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1984344315510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344315374357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года353518874360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18874366740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7343454438703581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4544387051191588
21103 Выручка за отчетный год22789134931978613312
21104 Выручка за предыдущий год13493197861331210087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19104130431969510521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130431969579729218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3685450910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4509153400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3685450-830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450-8344540
23503 Прочие расходы за отчетный год246511451100202
23504 Прочие расходы за предыдущий год11451100202207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1220-695-830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-695-8342520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6982075
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82124070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1151-777-2072514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-777-2074177592
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1151-777-2070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-777-20741770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1151)/Стоимость активов (7343) = 15.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19104+0+0) = 19.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3685)/Выручка (22789) = 16.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1151)/Выручка (22789) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.077

Индекс Альтмана Z = 6.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Польза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (16.17%), рентабельность компании (5.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Польза"