Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж" ИНН:1215150400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64999751 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года202126
12104 Запасы на конец предыдущего года21260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года968774769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7747690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года727195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года995822990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8229900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года995822990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8229900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года942795817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7958170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5327173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года995822990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8229900
21103 Выручка за отчетный год266132712377
21104 Выручка за предыдущий год327123770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245531651904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316519040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206106473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1064730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206106473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1064730
23503 Прочие расходы за отчетный год324723
23504 Прочие расходы за предыдущий год47230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17464450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год594500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14731405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год314050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (995) = 14.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2455+0+0) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (2661) = 7.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (2661) = 5.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.774

Индекс Альтмана Z = 26.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (18.4), коэффициент текущей ликвидности (18.77), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (7.74%), рентабельность компании (5.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трубспецмонтаж"