Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М" ИНН:1215150671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60931963 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110
12103 Запасы на конец отчетного года6350
12104 Запасы на конец предыдущего года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3092890103735671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28901037264133506
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2190728784330300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2878433030330300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1414631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4631676
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2236331681341350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3168134135356720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22364316823413635673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31682341363567334192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года594319462136470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года194621364773680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604319562137477468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19562137477468-3697
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5734120112026927026
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12011202692702634078
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года573412011202690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1201120269270260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года711091201179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10912011793781
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10516000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105871091200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10912011790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22364316823413635673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31682341363567334192
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2600312057200
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год3120572039040
23203 Проценты к получению за отчетный год3056366238490
23204 Проценты к получению за предыдущий год3662384938460
23303 Проценты к уплате за отчетный год863171226063315
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1712260633154252
23503 Прочие расходы за отчетный год587518442467
23504 Прочие расходы за предыдущий год51844246727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4206455265210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4552652139680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32529716035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год297160350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3881425563613933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4255636139332844
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3881425563610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4255636139330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3881)/Стоимость активов (22364) = 17.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3881)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Индекс Альтмана Z = 8.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промуглесбыт-М"