Общество с ограниченной ответственностью "ТРК" ИНН:1215150713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60934074 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года213712221810584
12104 Запасы на конец предыдущего года22218105840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года799349504015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года495039953264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7156283509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года628350936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300792779618108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27796180883300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300792779618245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27796182253529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1065384365366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года843651133529
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года182801577211850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15772118500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114635881030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358812620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194261936012880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19360131120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300792779618245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27796182253529
21103 Выручка за отчетный год477306285915797
21104 Выручка за предыдущий год6285915797402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449195883113901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5883113901268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281140281896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40281896134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281140281896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40281896134
23403 Прочие доходы за отчетный год41960
23404 Прочие доходы за предыдущий год19600
23503 Прочие расходы за отчетный год17430559
23504 Прочие расходы за предыдущий год305591
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264139191837
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39191837133
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4246300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221732891837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32891837133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2217)/Стоимость активов (30079) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44919+0+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2811)/Выручка (47730) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2217)/Выручка (47730) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.548

Индекс Альтмана Z = 7.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТРК"