Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз" ИНН:1215150720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60934950 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1717236922652626
11504 Основные средства на конец предыдущего года2369226526260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1717236922650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2369226526260
12103 Запасы на конец отчетного года23323068104354876
12104 Запасы на конец предыдущего года3068104354875420
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6349873159336454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8731593350293585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273552713102939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года527131029391618
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года901381320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1381324260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1150612476178110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1247617811142690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13223148452007516895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1484520075168955623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7295826381220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8263812272750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7305827381327285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8273813272855168
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5770596095918740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5960959187400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1486122352870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6122352870455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59186572119430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65721194396100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13223148452007516895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1484520075168955623
21103 Выручка за отчетный год7805263826853926788
21104 Выручка за предыдущий год26382685392678827422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6694225245990024068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22524599001878721115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1111385886390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3858863980010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2131363171760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3631717616250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102022713950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227139527200
23403 Прочие доходы за отчетный год2052122140
23404 Прочие доходы за предыдущий год21221400
23503 Прочие расходы за отчетный год15225952971
23504 Прочие расходы за предыдущий год2595297127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-96718010800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180108026490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год392255311257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9671418552117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14185521185023
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9671418550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14185521180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-967)/Стоимость активов (13223) = -7.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1020)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6694+2131+0) = -11.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1020)/Выручка (7805) = -13.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-967)/Выручка (7805) = -12.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.234

Индекс Альтмана Z = 6.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-13.07%), рентабельность компании (-12.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промгаз"