Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт" ИНН:1215150777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64991376 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года530645472878
12104 Запасы на конец предыдущего года645472878284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4067280016761578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280016761578981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68431616861297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года316168612971129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5281376138340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3761383437530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5281376138343753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3761383437532394
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7070700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7070700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3694264718290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2647182911160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3764271718991186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271718991186524
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1517104419352567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1044193525671870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1517104419350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1044193525670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5281376138343753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3761383437532394
21103 Выручка за отчетный год29621263782218122107
21104 Выручка за предыдущий год26378221812210719352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15504119031203921273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11903120391215018798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1411714475101420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144751014299570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год108561283890590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12838905991230
22203 Управленческие расходы за отчетный год19005655120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год56551200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136110725710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10725718340
23503 Прочие расходы за отчетный год52482223
23504 Прочие расходы за предыдущий год4822230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130910248230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10248238110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262205110149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2051101490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1047819713662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год819713662554
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10478197130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8197136620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1047)/Стоимость активов (5281) = 19.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15504+10856+1900) = 4.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1361)/Выручка (29621) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1047)/Выручка (29621) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.481

Индекс Альтмана Z = 9.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (3.13), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автор софт"