Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз" ИНН:1215151121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68490464 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года631600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1329763142676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631426762219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1548909167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13297141783585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1417835852386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13297141783585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1417835852386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года876463443470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года634434702385
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300163900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года639000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15311444115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14441151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45327834115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78341151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13296141783585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1417835852386
21103 Выручка за отчетный год318832473411258
21104 Выручка за предыдущий год247341125842380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29244215129775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21512977539531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263932221483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322214832849
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год263932221483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322214832849
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год74108107
23504 Прочие расходы за предыдущий год1081070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256531151376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311513762849
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год145241290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24129030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242028741086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год287410862819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2420)/Стоимость активов (13297) = 18.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29244+0+0) = 9.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2639)/Выручка (31883) = 8.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2420)/Выручка (31883) = 7.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.934

Индекс Альтмана Z = 9.727

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.93), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (8.28%), рентабельность компании (7.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трансгаз"