ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ" ИНН:1215151210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68490665 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5483149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5451270681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55469675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5461296456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55469675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5461296456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4214-19736
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3944-29799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4234-19716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3964-29779
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1060247
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1006223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2524667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года491285401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13124914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1497285624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55469675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5461296456
22203 Управленческие расходы за отчетный год594284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2846125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-594-284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-284-6125
23403 Прочие доходы за отчетный год66136
23404 Прочие доходы за предыдущий год36222077
23503 Прочие расходы за отчетный год4436
23504 Прочие расходы за предыдущий год17187815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23-284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26528137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-10063
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26522723
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23-10063
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26522723
32003 Величина капитала на 312020
32007 Величина капитала на 313944-29799
32008 Величина капитала на 313964-29779
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2700
33003 Величина капитала на 312020
33007 Величина капитала на 314214-19736
33008 Величина капитала на 314234-19716
36003 Чистые активы на 314234-19355
36004 Чистые активы на 313964-29779
41103 Поступления – всего за отчетный год991306
41193 Прочие поступления за отчетный год991306
41203 Платежи – всего за отчетный год865306
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год491110
41293 Прочие платежи за отчетный год334196
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1260
43203 Платежи – всего за отчетный год73948
43293 Прочие платежи за отчетный год73948
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-731
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период531

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (5546) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+594) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-594)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.227

Индекс Альтмана Z = 9.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (4.23), коэффициент текущей ликвидности (4.23), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА НОВО-ОРШАНСКАЯ"