Общество с ограниченной ответственностью "Орион" ИНН:1215151562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68491400 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107280453
11504 Основные средства на конец предыдущего года2804530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107280453
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2804530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286196219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1962190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9521166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381217385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2173850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года488497838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4978380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года130130428
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1304280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года130130428
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1304280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3483480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348348395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3483950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года488497838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4978380
21103 Выручка за отчетный год397437723089
21104 Выручка за предыдущий год377230890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377835812954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год358129540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196191135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1911350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196191135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1911350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196191135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1911350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195187130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1871300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (488) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3778+0+0) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (3974) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (3974) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 7.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.93%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Орион"