ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ" ИНН:1215151629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68491305 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года804303972478
12104 Запасы на конец предыдущего года303972478325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1651678873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1678277843
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2622533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2253329
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60405920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года995114810530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1148105313500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года995114810531354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1148105313501197
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6132-2470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32-2472400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4647-232259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47-232255455
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года464352445445
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года352445445398
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года577749840650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года749840650344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1041110112850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101128510950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года995114810531354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1148105313501197
21103 Выручка за отчетный год1316303649547366
21104 Выручка за предыдущий год3036495473629424
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1377299652017061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2996520170618980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6140-2470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40-2473010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6140-2470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40-2473010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6140-2470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40-2473010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год806014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6132-247244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-247241440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6132-2470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32-2472410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (995) = -6.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1377+0+0) = -4.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-61)/Выручка (1316) = -4.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (1316) = -4.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = 2.1

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.1<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-4.64%), рентабельность компании (-4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРАПОЛ"