ООО "Гостиный Двор" ИНН:1215151820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68491713 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1024928768337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года928768337292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46706
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10349747750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9747753370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1034974775337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года974775337298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22218312483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1831248335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812791651254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года791651254243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8127916510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7916512540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1034974775337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года974775337298
21103 Выручка за отчетный год4909516853214393
21104 Выручка за предыдущий год5168532143934344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4859509452704319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5094527043194309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5074510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7451740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5074510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7451740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5074510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7451600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9151012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1510127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41594148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59414828
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3159114730
32008 Величина капитала на 3169124830
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21259410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22259410
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31212591140
33008 Величина капитала на 31222691240
36003 Чистые активы на 3122201240
36004 Чистые активы на 311830830
41103 Поступления – всего за отчетный год4506498150460
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4506498150460
41203 Платежи – всего за отчетный год4542493550390
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2289438944390
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5725315900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1215100
41293 Прочие платежи за отчетный год1669000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-364670
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-364670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (1034) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4859+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (4909) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (4909) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.273

Индекс Альтмана Z = 2.15

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.15<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники